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美国富豪花式避税“第二集”:这次是硅谷风投大佬彼得·泰尔
2021/07/05 来源:领航海外 国家:美国

在避税这件事上,美国富豪们从不令人失望,包括贝佐斯、马斯克、巴菲特,甚至前美国总统川普、前纽约市长迈克尔·布隆伯格都各显神通。


现在这份避税榜单中又新出现了新的一人——彼得·泰尔(Peter Thiel)。


非盈利新闻网站ProPublica援引美国国税局数据显示,泰尔的Roth IRA(一种个人免税退休账户,以下简称罗斯账户)价值,在2019年就积累了超过50亿美元,而在1999年只有区区2000美元。


这是一个什么概念呢?


2018年美国人的罗斯账户中平均价值为39108美元,50亿美元大约是平均127851个美国人的罗斯账户总额。


而泰尔只需要等到他59岁半,也就是2027年4月再从他的账户中提现,就永远无须为这几十亿支付一分钱的税。


01

泰尔是谁?


说起这个名字,很多人都比较陌生。


泰尔不像此前所提及的那些富豪般赫赫有名,但你或许见过下面这张照片。


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是的,泰尔和马斯克可谓出师同门。


和马斯克一样,他也是PayPal的联合创始人之一。在卖掉PayPal套现后,泰尔并未选择继续理工科的工作,而是创办了一家全球宏观对冲基金Clarium Capital,并在此后将更多精力放到了投资界。


转战投资后,泰尔依然眼光毒辣。


2004年,泰尔以50万美元帮助一名哈佛在校生创业,换取了10.2%股份。那家公司就是日后家喻户晓的Facebook,泰尔由此成为Facebook的第一位外部投资者。此外,他还投资了Airbnb、SpaceX、Affirm和Stripe ,并于2015-2017年间担任著名孵化器Y Combinator的合伙人。


作为一位保守的自由主义者。他对政府的高支出、高债务水平和国际战争持批评态度,并且曾向包括美国前总统特朗普在内的50多名美国右翼政治人物捐款。


与此同时,多年来他一直身体力行地推行反税收。


泰尔曾多次公开谴责政府对富人的高税收,并且一直是美国最著名的反税收政治行动委员会的主要资助者。


02

50亿美元是如何炼成的?


罗斯账户是一种为退休设立的特殊投资账户,有两种用途:①作为个人退休账户,其中中包含股票、债券等,通常由共同基金合作进行;②作为个人退休年金,来自人寿保险公司购买的年金合同或捐赠合同。


普通的退休计划账户,是从人们的收入中扣除一部分作为养老金存入账户,因此不需要征税,也不需要在这一过程中对股息、利息或投资收益征税。但当退休人员开始提现时,就必须为此缴纳所得税。


相比之下,罗斯账户则是直接免除了纳税义务,而不是推迟纳税。该账户中投资所获的回报金额增长是免税的,并且只要罗斯账户的拥有者59岁半后再提现,就意味着永远无须缴纳所得税。


其实早在1997年罗斯账户设立之初,美国政府由于担心它会成为富人们的逃税工具,便阻止了高收入人群(单身收入超过11万美元/年)的罗斯账户申请。但当时泰尔并未被纳入这部分高收入人群中。


现在的罗斯账户理论上只能缴纳6000美元/年(50岁以上人群为7000美元)。


那么泰尔是如何往罗斯账户中存这么多钱的?


因为泰尔的罗斯账户中几乎所有的钱,都并非存入,而是来自对初创企业的早期投资。通常在出售这些股票时,将向美国美国税局缴纳20%的税款,但在罗斯账户中则不需要。


ProPublica援引税务纪录称,自1999年之后,泰尔便不再向他的罗斯账户打钱了。


此后的短短一年间,他的罗斯账户价值就从2000美元跃升至380万美元,增长了227490%。


在那之后,2001年,泰尔又以每股30每分的价格购买了PayPal 170万股股票。


一年后的2002年,泰尔的这项投资就获得了3150万美元的免税利润,由于当年eBay以每股19美元的价格收购了PayPal。


此外,泰尔对包括Facebook在内的其他一些初创企业的早期投资,也是通过罗斯账户进行的。


这些罗斯账户中的免税收益,可以用来再去投资其他公司。雪球越滚越大,账户里的钱也越来越多。


就这样,泰尔的罗斯账户价值最终在2019年突破50亿美元,这此前的短短三年该账户价值就跃升了超过30亿美元。


03

鳄鱼的眼泪


泰尔曾在接受科技媒体Big Think采访中表示,美国税收制度存在“公平问题,超级富豪支付的税率低于中产阶级或中上阶层人士”。


他认为的解决方式,不是对富人征收更多税,而是“减少对中产阶级和中上阶级的征税额”,并减少他们对医疗保险和社会保障等昂贵项目的依赖。


在泰尔所著的那本《从0到1》畅销书中,他称财富不是靠运气或不公平的优势建立的,而是靠比同行更勇敢的有眼光的投资人和创始人。泰尔在书中用了一整章来强调保守秘密的重要性,“每一个伟大的企业都是围绕着一个对外隐藏的秘密而建立的”,他如此写到。


现在,我们知道了泰尔的秘密之一是,他的财富不仅是靠头脑建立起来的,也靠着数额庞大的“合理避税”——截至2019年,他的50亿美元分散在96个罗斯子账户中。


得益于类似罗斯账户这样的东西,超级富豪们的私人财富远比网上的公开统计信息大得多。


2019年,福布斯统计的泰尔个人净资产为23亿美元,甚至不及他罗斯账户价值的一半。就算截至今天,福布斯统计的这一数据也仅有54亿美元。


像泰尔这样由于赚的太多无法直接向罗斯账户存钱的人,总能找到所谓的“后门”,使用罗斯“退休账户”积累巨额资金对超级富豪来说也并不是什么新鲜事。


据ProPublica,截至2018年底,在伯克希尔哈撒韦最有可能接替巴菲特位置的泰德·韦斯勒的罗斯账户价值2.644亿美元;奥尔登全球资本创始人兰德尔·史密斯的罗斯账户价值2.526亿美元。


此外,作为世界上最富有的人之一,巴菲特虽多次公开宣称支持对富人多征税,但他同样是避税富人中的既得利益者。截至2018年底,巴菲特的罗斯账户价值2020万美元;文艺复兴的前对冲经理罗伯特·默瑟的罗斯账户价值3150万美元。


当大多数美国普通人还在尽职尽责地纳税时,为他们国家的军事和基建设施等提供资金的时候,美国最富有的人们正想方设法地“合理避税”。


罗斯账户俨然已成为富豪们收刮普通纳税人财富的投资工具,而据ProPublica援引美联储2020年的研究数据,四分之一达到工作年龄的美国人没有退休储蓄。

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